.jpg)
1. Travaux déductibles pour les propriétaires bailleurs
Si vous louez un bien immobilier non meublé, certaines dépenses peuvent être déduites de vos revenus fonciers :
- Travaux d'entretien et de réparation : Ces interventions visent à maintenir le bien en bon état sans en modifier la structure (ex : remise en état d'une toiture, mise aux normes électriques, traitement contre l'humidité).
- Travaux d'amélioration : Ces travaux permettent d'apporter un confort supplémentaire sans transformation du logement (ex : installation d'une chaudière plus performante, rénovation d'une salle de bain).
2. Crédits d'impôt pour les résidences principales
Les propriétaires occupants peuvent bénéficier d'avantages fiscaux sur certains types de travaux :
- Rénovation énergétique : Isolation thermique, changement de système de chauffage, installation de panneaux solaires, ces travaux permettent de réduire la consommation énergétique et sont éligibles à MaPrimeRénov'.
- Adaptation du logement : Pour les personnes en situation de handicap ou en perte d'autonomie, des travaux d'adaptation comme l'installation de rampes ou douches à l'italienne sont également éligibles.
3. Dispositifs fiscaux spécifiques
- Déficit foncier : Si le montant des dépenses déductibles est supérieur aux revenus fonciers, le propriétaire peut imputer le déficit sur son revenu global (plafond de 10 700 € par an).
- Dispositifs de soutien à l'investissement locatif : Loi Pinel, Denormandie, Malraux... Ces dispositifs permettent de réduire les impôts en fonction des travaux réalisés sur des biens destinés à la location.
4. Modalités et conditions pour déduire ses travaux
- Conserver les justificatifs : Factures, attestations des artisans RGE, devis signés, tous ces documents sont essentiels pour justifier votre déduction fiscale.
- Déclarer correctement les dépenses : Les travaux déductibles doivent être renseignés dans la déclaration de revenus.
5. Nouveautés fiscales 2025
Dès 2025, les propriétaires rénovant des logements anciens pourront profiter d'une exonération de taxe foncière pendant trois ans s'ils réalisent des travaux d'amélioration énergétique supérieurs à 10 000 € en un an ou 15 000 € sur trois ans.
Conclusion
Optimiser sa fiscalité grâce aux travaux de rénovation est une stratégie intéressante, tant pour les propriétaires bailleurs que pour les occupants. Veillez à bien vous informer sur les dispositifs en vigueur pour maximiser vos avantages fiscaux.
